Что такое ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это брокерский счет или счет доверительного управления, учет движения активов на котором ведется особым образом. 

Он предполагает выгоду от приобретения налоговых льгот, но имеет некоторые условия, которые отличают его от обычного счета. Именно с помощью такого счета вы становитесь инвестором, владельцем ценных бумаг, получаете дивиденды и иной доход.

Чем отличается от брокерского счета

ИИС предназначен для вложения денег физическими лицами в акции и облигации, однако в отличие от обычного брокерского счета дает право инвестору получить бонусы от государства в виде налоговых льгот.

Мы рекомендуем открывать ИИС в качестве альтернативы или дополнения к банковскому депозиту: так вы используете выгодный способ увеличения капитала и диверсифицируете свой инвестиционный портфель.

Есть максимальная сумма пополнения в год – это 1 миллион рублей.

Брокерских счетов может быть много, ИИС только один.

Минимальный срок владения счетом – три года, начиная с даты заключения договора на открытие ИИС.

При выводе любой суммы с ИИС ранее трех лет с момента заключения договор расторгается, а НДФЛ (если таковой имеется) будет удержан в полном размере, а полученный возврат НДФЛ необходимо будет вернуть государству.

Для кого подходит?

Для резидентов РФ, физических лиц.

Вы можете быть налогоплательщиком РФ или нет, иметь официальный доход или нет.

Какие бонусы

Инвестор выбирает один из двух типов льготы:

• ИИС типа А: снизить сумму уплаченного налога на доходы физических лиц.

• ИИС типа Б: освободить от налогового обложения весь доход, полученный в результате торговых операций на бирже.

Первый вариант:

 Получение налогового вычета по ИИС в размере 13% от суммы пополнения счета.

Максимальная сумма вычета 52 000 руб. (это 13% от 400 тыс.руб.).

Для тех, у кого доход превышает 5 миллионов рублей в год. Ставка НДФЛ для них — 15%, сумма вычета — до 60 тысяч рублей.

Второй вариант:

Налогоплательщик открывает ИИС и инвестирует средства на любую сумму до 1 000 000 рублей в год на срок не менее трех лет. В течение этого периода на внесенные средства он совершает активные операции с акциями.

После окончания срока весь доход, полученный от торговли, освобождается от налогообложения. Этот способ подходит для тех, кто успешно торгует на бирже и имеет бОльшую прибыль, чем налоговый вычет, и для тех, кто не имеет налогооблагаемого дохода.

Когда выбирать тип ИИС

Считаем на примере

Например, ваш официальный доход по месту работы – 600 000 рублей за год, по закону с него удержан и уплачен 13% НДФЛ в размере 78 000 рублей.

Вы в том же году открыли ИИС и внесли на него 250 000 рублей, а по окончании налогового периода (года) подаете налоговую декларацию и уменьшаете свою налогооблагаемую базу на сумму вложения.

То есть вы обязаны заплатить государству НДФЛ не с 600 тысяч, а только с 350 тысяч рублей (600 минус 250). Налог с этой уменьшенной суммы – всего 45 500, то есть государство возвращает 32 500 рублей.

Альтернативный вариант

Рассчитать сумму возврата: взять 13% от суммы вложения: 13% от 250 000 рублей = те же 32500р.

Важно

Налоговые вычеты не могут превышать объем выплаченных налогов за один и тот же период. Если за отчетный год вы получили налогооблагаемый доход 200 тысяч рублей, а вложили 250 тысяч рублей, то возврат осуществляется только с суммы 200 тысяч.

Фактически вы можете использовать ИИС как вклад, но с бОльшей доходностью, ежегодно просто пополняя счет и получая налоговый вычет 13% в сумме до 52 000 руб., не совершая торговых операций по счету (это 13% от 400 000 руб. - максимальной суммы вложений, подлежащей освобождению от налогов в год).

Смотреть презентацию >>>