Трансформация ИИС 1 и 2 типа

Особенности трансформации ИИС 1 и 2 типов в ИИС 3 типа.

Согласно Информационному письму Министерства финансов Российской Федерации от 5 августа 2024 г. N 05-08-05/72922 и разъяснениям к нему, если инвестор хочет трансформировать ИИС, открытый в период с 1 января 2015 года по 31 декабря 2023 года включительно в, так называемый, ИИС 3 типа, то ему необходимо подать брокеру или управляющему заявление о трансформации счета и уведомить ФНС об этом.

Основная информация по ИИС III типа:

Введение ИИС-III с января 2024 года.

Можно выводить все или часть средств без прекращения действия договора ИИС в связи с особыми жизненными обстоятельствами.

Физические лица могут открыть одновременно не более трёх договоров ИИС-III без ограничения по сумме внесенных на них денежных средств.

Рассматривается вопрос плавного увеличения от 5 до 10 лет минимального срока инвестирования.

Доступны налоговые преференции: комбинация льгот ИИС-I и ИИС-II.

Трансформация ИИС. Как подать заявление на перевод ИИС-1 или ИИС-2 в статус ИИС-3 и корректно уведомить ФНС.

Для правильной трансформации необходимо:

- Заявление в КИТ Финанс. Подать заявление можно в Личном кабинете: Заявки - Подать заявку - Брокерское обслуживание - Выбрать брокерский договор с ИИС - Поручение (прочие поручения) - из выпадающего списка выбрать тему: Трансформация ИИС, открытого до 31.12.2023 г. Заявление подписывается кодом из смс.

- Уведомление ФНС в Личном кабинете налогоплательщика или путем подачи заявления на бумаге.

Информация о том, как уведомить налоговую.

Сроки:

Год, в котором ИИС считается трансформированным, является годом, когда заявка на трансформацию была подана и обработана налоговой.