Начиная с 1 января 2015 года, в действующее законодательство введено понятие «Индивидуальный инвестиционный счет» (ИИС) для частных инвесторов. Соответствующие изменения внесены в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» и в Налоговый Кодекс Российской Федерации. ИИС предназначен для вложения денежных средств во все доступные инструменты Московской и Санкт-Петербургской биржи.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это брокерский счет или счет доверительного управления, учет движения активов на котором ведется особым образом.
Он предполагает выгоду от приобретения налоговых льгот, но имеет некоторые условия, которые отличают его от обычного счета. Именно с помощью такого счета вы становитесь инвестором, владельцем ценных бумаг, получаете дивиденды и иной доход.
Для счетов ИИС, открытых после 1 сентября 2023 года, действуют льготные комиссии. Подробнее.
ИИС предназначен для вложения денег физическими лицами в акции и облигации, однако в отличие от обычного брокерского счета дает право инвестору получить бонусы от государства в виде налоговых льгот.
Мы рекомендуем открывать ИИС в качестве альтернативы или дополнения к банковскому депозиту: так вы используете выгодный способ увеличения капитала и диверсифицируете свой инвестиционный портфель.
Есть максимальная сумма пополнения в год – это 1 миллион рублей.
Брокерских счетов может быть много, ИИС только один.
Минимальный срок владения счетом – три года, начиная с даты заключения договора на открытие ИИС.
При выводе любой суммы с ИИС ранее трех лет с момента заключения договор расторгается, а НДФЛ (если таковой имеется) будет удержан в полном размере, а полученный возврат НДФЛ необходимо будет вернуть государству.
Для резидентов РФ, физических лиц.
Вы можете быть налогоплательщиком РФ или нет, иметь официальный доход или нет.
Инвестор выбирает один из двух типов льготы:
ИИС типа А: снизить сумму уплаченного налога на доходы физических лиц.
ИИС типа Б: освободить от налогового обложения весь доход, полученный в результате торговых операций на бирже.
Первый вариант:
Получение налогового вычета по ИИС в размере 13% от суммы пополнения счета.
Максимальная сумма вычета 52 000 руб. (это 13% от 400 тыс.руб.).
Для тех, у кого доход превышает 5 миллионов рублей в год. Ставка НДФЛ для них — 15%, сумма вычета — до 60 тысяч рублей.
Второй вариант:
Налогоплательщик открывает ИИС и инвестирует средства на любую сумму до 1 000 000 рублей в год на срок не менее трех лет. В течение этого периода на внесенные средства он совершает активные операции с акциями.
После окончания срока весь доход, полученный от торговли, освобождается от налогообложения. Этот способ подходит для тех, кто успешно торгует на бирже и имеет бОльшую прибыль, чем налоговый вычет, и для тех, кто не имеет налогооблагаемого дохода.
Вам не нужно делать выбор типа льготы в момент открытия счета, вы можете это сделать по окончании первого отчетного года или же по истечении трех лет. Но если вы после первого года получили возврат НДФЛ (второй тип), то перейти к другому варианту нельзя.
Например, ваш официальный доход по месту работы – 600 000 рублей за год, по закону с него удержан и уплачен 13% НДФЛ в размере 78 000 рублей.
Вы в том же году открыли ИИС и внесли на него 250 000 рублей, а по окончании налогового периода (года) подаете налоговую декларацию и уменьшаете свою налогооблагаемую базу на сумму вложения.
То есть вы обязаны заплатить государству НДФЛ не с 600 тысяч, а только с 350 тысяч рублей (600 минус 250). Налог с этой уменьшенной суммы – всего 45 500, то есть государство возвращает 32 500 рублей.
Альтернативный вариант
Рассчитать сумму возврата: взять 13% от суммы вложения: 13% от 250 000 рублей = те же 32500р.
Важно
Налоговые вычеты не могут превышать объем выплаченных налогов за один и тот же период. Если за отчетный год вы получили налогооблагаемый доход 200 тысяч рублей, а вложили 250 тысяч рублей, то возврат осуществляется только с суммы 200 тысяч.
Фактически вы можете использовать ИИС как вклад, но с бОльшей доходностью, ежегодно просто пополняя счет и получая налоговый вычет 13% в сумме до 52 000 руб., не совершая торговых операций по счету (это 13% от 400 000 руб. - максимальной суммы вложений, подлежащей освобождению от налогов в год).
Если у вас уже есть счета в КИТ Финанс и доступ в Личный кабинет
Через Личный кабинет – Брокерское обслуживание – оформить договор – выбрать «Оформить договор БО с ИИС.
Заполнить анкету, выбрать тариф и подписать сформированные документы кодом из sms.
Если у вас нет счетов в КИТ Финанс
На главной странице сайта через кнопку «Стать клиентом» - выбрать удобный вариант.
Для открытия счета требуется паспорт, ИНН, СНИЛС или подтвержденная учетная запись на портале Госуслуг.
Проходит согласование введения ИИС-III. Планируется, что он заменит ИИС типа А (I) и ИИС типа Б (II).
Основные изменения:
Введение ИИС-III планируется с января 2024 года.
Можно выводить все или часть средств без прекращения действия договора ИИС в связи с особыми жизненными обстоятельствами.
Физические лица смогут открыть одновременно не более трёх договоров ИИС-III без ограничения по сумме внесенных на них денежных средств.
Рассматривается вопрос плавного увеличения от 5 до 10 лет минимального срока инвестирования.
Будут доступны налоговые преференции: комбинация льгот ИИС-I и ИИС-II.
ДУ – это инвестирование при помощи профессионалов. Инвестор открывает счёт и разрешает команде управляющих работать по со счетом по определенной стратегии. Управляющие сами инвестируют средства клиента в ценные бумаги. Этим счет ДУ и отличается от обычного брокерского счёта - все торговые операции совершает управляющий, а не инвестор. При этом все права на ценные бумаги принадлежат инвестору так же, как и на брокерском счёте.
Смотреть презентацию по ДУ на ИИС
ИИС — дает право на получение налогового вычета с НДФЛ, гарантированного государством. Максимальный размер вычета в год – 52 000 или 13% от 400 000 рублей.
ИИС может быть только у физических лиц-резидентов РФ и только 1 у одного человека.
ИИС необходимо держать 3 года с момента открытия для того, чтобы льгота сохранялась. При расторжении ранее чем через 3 года льгота на налоговый вычет не сохраняется.
Мы подробно описываем ИИС в отдельном разделе ЗДЕСЬ
ДУ в рамках ИИС позволяет получить до 25% в год благодаря налоговому вычету в 13% и доходу, полученному от работы управляющих активами.
1 | → | 2 | → | 3 |
Подъехать в офис компании в Москве или Санкт-Петербурге.
|
Подписать документы для заключения договора ДУ на ИИС:
Получить реквизиты для зачисления денежных средств. |
Перечислить денежные средства со счёта в любом банке по реквизитам. |
Хотите узнать больше?
Заполните заявку на открытие счёта и получите подробную консультацию по инвестициям.
Или позвоните по бесплатному номеру 8 800-700-00-55
Санкт-Петербург: +7 (812) 611 00 00
Москва: +7 (495) 401 52 13
191119, ул. Марата, 69-71, БЦ «Ренессанс Плаза», блок Б, 7 этаж
Телефон: +7 (812) 611 0000
Режим работы: с 09:00 до 19:00 по рабочим дням
Из любой точки России звонок бесплатный
8 800 101-00-55
107078, ул. Маши Порываевой, д. 34, ДЦ «Домников» Блок 1, 12 этаж
Телефон: +7 (495) 401 52 13
Режим работы: с 09:00 до 19:00 по рабочим дням. Для посещения офиса необходима предварительная запись по эл.почте order@brokerkf.ru